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增值稅稅率下調!一文帶你看懂K/3 WISE應對調整方案

發布時間:2019-03-26 16:00:51   瀏覽量:638
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3月,財政部和稅務總局發布《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號),宣布自4月1日起,增值稅稅率統一下調。


制造業等行業增值稅16%的稅率降低為13%。交通運輸、建筑、基礎電信服務及農產品等貨物行業增值稅10%的稅率降低為9%。


保持6%一檔的稅率不變,繼續向推進稅率三檔并兩檔、稅制簡化方向邁進。



稅率調整了,那么 K/3 系統該怎么 修改 


針對稅率調整政策, 在金蝶K/3 WISE系統中,需要對以下業務進行調整:

物料(含存貨,新增物料)

客戶/供應商

價格資料(含采購及銷售價格)

歷史存量單據

預收/預付

對賬平臺(含采購/委外,銷售)


經金蝶總部K/3服務團隊與研發團隊周全考量,為各大K/3用戶制定以下調整方案,具體操作步驟如下:


一、存貨稅率批量調整

需要將物料里的稅率批量修改為13%

步驟1:在物料界面按Shift鍵或者Ctrl鍵批量選擇所需要修改的物料

步驟2:點擊工具欄上【批改】的按鈕,出現【物料-批量修改的界面】

步驟3:點擊【修改字段】的下拉按鈕,選擇字段【稅率】,在【字段屬性值】里維護13,然后點擊【確定】按鈕

步驟4:系統提示“確定是否批量修改所選定的物料”,選擇“是”,則修改完成。


備注:K/3系統中,物料里的稅率資料不區分銷項稅率和進項稅率。


二、新增物料稅率調整

針對新增物料,需要在物料屬性中設置稅率默認值為13

步驟1:在物料界面,右擊【物料】,然后單擊【物料修改】

步驟2:在【核算項目類別-修改】的界面,在【屬性維護】里,選中字段【稅率】,然后單擊【修改】按鈕


步驟3:在【自定義屬性-修改】的界面,把缺省值修改為“13”,點擊【確定】按鈕即可


三、客戶(供應商)稅率調整

客戶與供應商資料的稅率修改步驟與物料資料的稅率一致,請參照以上步驟修改即可


四、價格資料稅率的調整

Q

2019年4月1日前已制定了價格政策,現在稅率發生變化,對價格資料有影響嗎?

提醒:銷售的價格資料調整與采購價格資料調整步驟一致。以下以采購價格資料為例:

解決方案:如果采購價格資料是以不含稅價格制定的,則沒有什么影響;

如果采購價格資料是以含稅價格制定的,則需要修改價格資料,修改方式有兩種:

1、把之前制定的價格資料逐條反審核去修改;

2、重新制定一份4月1日開始生效的價格資料,重新制定方式有兩種:一是直接在系統中手工新增價格資料然后審核,二是在系統外用EXCEL編輯好價格資料,然后通過引入功能引入到系統。

通過外部EXCEL表格引入價格資料的操作步驟如下:

步驟1:通過菜單欄【文件】下的【引出】功能,引出一條數據作為編輯模板


步驟2:打開導出的EXCEL表格,按照模板進行編輯,編輯之后的格式如下


步驟3:保存好EXCEL后,在系統中點擊菜單欄上的【文件】,在下拉按鈕中點擊引入,選擇好文件


步驟4:點擊【開始檢查文件】按鈕,系統會進行檢測EXCEL中的編輯是否合法和格式是否正確,如果有不正確的地方,系統會給出提示,則需要根據提示去進行相應的修改,如果所有資料都正確,則會提示“開始讀入文件”


步驟5:點擊【開始讀入文件】按鈕,讀入文件后,就可以點擊【開始導入數據】按鈕,進行數據導入

步驟6:導入數據完成之后.


步驟7:價格資料引入進去之后,系統默認是非審核狀態的,按Shift鍵進行全選之后,選擇審核即可


關于K/3稅率取數原則

K/3系統的稅率根據系統參數來決定是取物料資料的稅率還是客戶(供應商)資料的稅率。價格資料根據參數“采購(銷售)價格資料含稅”來決定是否含稅,無須額外設置。


五、歷史存量單據調整

Q

發票開票時間在2019年4月1日之后,發票的開票稅率為13%,但是此前錄入的訂單的稅率是16%,參照之前單據自動帶16%的稅率,如何批量調整?

提醒:銷售系統的調整方式與采購系統一致。

場景一:訂單未開票


4月1日前已下訂單,訂單報價為含稅單價116,稅率16%。訂單全部收料全部入庫,但未開票。4月1日之后開票,稅率調整為13%,購銷雙方協商同意含稅單價調整為113。

建議方案:此時采購訂單已自動關閉,需要將采購系統參數“已關閉的采購訂單可以變更物料”勾選上(設置參數后需要退出k3重新登錄),通過訂單變更,在訂單上將單據上的稅率修改為13%(按F6進行批量填充),含稅單價修改為113。

如果單據上有多條分錄,在單據菜單欄上的【選項】菜單中,不勾選參數【批量填充只填充本列為空的行】,修改第一條分錄為13%后,按F6進行批量填充即可。

核算后,發票與入庫單成本一致。按發票付款后,訂單執行完畢



場景二:訂單全部入庫部分開票

4月1日前已下訂單,訂單報價為含稅單價116,稅率16%。訂單全部收料全部入庫,部分開票。4月1日之后再次開票,稅率調整為13%,購銷雙方協商同意含稅單價調整為113。

建議方案:此時訂單金額與開票金額無法保持一致。訂單全程跟蹤報表中可根據開票數量分析。

如不變更訂單,訂單全程跟蹤時,開票金額、付款金額會小于訂單金額,顯示訂單未執行完成;如變更訂單,開票金額、付款金額會大于訂單金額,顯示訂單超額執行。需要由企業按實際情況選擇。

場景三:訂單部分入庫開票

4月1日前已下訂單,訂單報價為含稅單價116,稅率16%。訂單已經部分入庫和開票。4月1日之后再次入庫開票,稅率調整為13%,購銷雙方協商同意含稅單價調整為113。

建議方案:進行訂單變更,變更數量為已開票數量。再將未開票數量重新下訂單,按新訂單的單價、稅率進行開票和付款。


六、預收/預付調整

Q

2019年4月1日前,已按原有稅率預收或預付了貨款,4月1日后實際的發票金額與預收款(預付款)金額存在差額的,怎么處理?

解決方案:按照預收款(預付款)金額與實際發票金額的差額,錄入退款單或收款單(付款單)并做核銷,具體如下:

(1)   預收款(預付款)金額大于實際發票金額,按差額錄入退款單,與原預收單(預付單)核銷即可;

(2)   預收款(預付款)金額小于實際發票金額,按差額錄入收款單(付款單),與發票核銷即可。


七、采購/委外對賬平臺調整

Q

3月份發生一筆采購業務,采購量為10,外購入庫單上的采購單價是116,采購金額是1160,現在4月份進行采購對賬平臺進行對賬,該怎么處理?

解決方案:如果采購價格參數設置的“采購價格資料含稅”沒有勾選,那么對采購對賬平臺沒有任何影響;

如果這個參數是勾選“采購價格資料含稅”,那么外購入庫單上的采購單價和采購金額為含稅單價,對賬平臺上的采購單價和采購金額也為含稅價格和金額。4月份進行對賬時,數量為10,確認采購金額需要修改為1160。

如果需要在采購/委外對賬平臺上進行開票,采購發票的含稅單價取值來源跟采購系統參數“采購發票單價來源”有關:當這個參數取的是【外購入庫】,那么因為對賬平臺已經修改過確認采購單價,所以采購發票的含稅單價會自動取數113,不需要修改;如果這個參數設為為【三方關聯】,則取采購訂單的價格,采購訂單價格取決于【五、歷史存量單據調整】的調整。

八、銷售對賬平臺調整

銷售對賬平臺與采購/委外對賬平臺的調整原理一致。




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